In Nederland zijn veel zelfstandigen zonder personeel (zzp’ers) en dit aantal groeit nog steeds. Wij hebben veel zzp’ers als klant en we bieden dan ook dienstverlening op maat voor deze groep. In onderstaand artikel geven we een aantal tips voor de zzp’er. Doe er je voordeel mee en neem contact met ons op wanneer je wilt weten wat er op jouw specifieke situatie van toepassing is en welke tips we je nog meer kunnen geven.
Benut de zelfstandigenaftrek
Eén van de aftrekposten voor zelfstandige ondernemers is de zelfstandigenaftrek. Deze aftrek zorgt ervoor dat je over maximaal €6.310 – bedrag 2022 – geen belasting hoeft te betalen. Deze aftrek mag je als ondernemer toepassen wanneer je aan het urencriterium voldoet. Dit houdt in dat je op jaarbasis minimaal 1.225 uur voor je onderneming moet werken. Werk je daarnaast ook nog in loondienst, dan moet je tevens meer dan vijftig procent van je totale werkzame uren aan je eigen onderneming besteden. Het is van belang een goede urenadministratie bij te houden.
Verreken niet-gerealiseerde zelfstandigenaftrek
De zelfstandigenaftrek is niet meer dan het bedrag van de winst vóór ondernemersaftrek, tenzij je in aanmerking komt voor startersaftrek. Is de winst te laag om de zelfstandigenaftrek geheel toe te passen? Dan mag je de niet-gerealiseerde zelfstandigenaftrek verrekenen in de volgende negen jaar. Jaarlijks wordt op je aangiftebiljet vastgesteld hoeveel zelfstandigenaftrek er nog te verrekenen is. Het is van belang dit goed bij te houden.
Maak gebruik van investeringsaftrek
Als je investeert in bedrijfsmiddelen, kun je in aanmerking komen voor kleinschaligheidsinvesteringsaftrek. Het bedrag dat je van de winst mag aftrekken, is afhankelijk van het totaalbedrag dat je per onderneming investeert. Naast de kleinschaligheidsinvesteringsaftrek kun je voor bepaalde erkende energie-investeringen en milieu-investeringen energie-investeringsaftrek of milieu-investeringsaftrek krijgen. Let op: heb je bedrijfsmiddelen vervreemd waarvoor je in de afgelopen jaren investeringsaftrek hebt toegepast? Dan moet je mogelijk een deel van de eerder genoten aftrek terugbetalen.
Beloon de meewerkende fiscale partner
Wanneer je fiscale partner meewerkt in de onderneming en je betaalt hiervoor een arbeidsbeloning van minimaal €5.000, dan kun je dat bedrag aftrekken van de winst. Wanneer je minder dan €5.000 betaalt, mag je niets aftrekken van de winst. Je kunt dan wel de meewerkaftrek toepassen wanneer je partner op jaarbasis minimaal 525 uur meewerkt in de onderneming. Het aftrekpercentage is afhankelijk van het aantal meewerkuren. Ook hier geldt dat het van belang is een goede urenadministratie bij te houden.
Denk goed na over de oudedagsreserve en pensioenopbouw
Een zzp’er kan gebruik maken van de oudedagsreserve. In 2022 geldt dat je maximaal 9,44 procent van je winst mag reserveren voor de oudedagsreserve met een maximum van €9.632. Over dit bedrag betaal je dan in 2022 geen belasting. Wanneer je later met pensioen gaat, of wanneer je stopt met je onderneming, dien je over de opgebouwde oudedagsreserve alsnog belasting te betalen. Het vormen van een oudedagsreserve betekent niet dat er daadwerkelijk geld opzij wordt gezet. De reservering zorgt voor uitstel van belastingheffing. Een echte oudedagsvoorziening kun je regelen door bijvoorbeeld de aankoop van een lijfrente bij een verzekeraar of het storten van geld op een bankspaarrekening
Vraag btw terug op oninbare vorderingen
Op het moment dat je vorderingen oninbaar zijn geworden, kun je de afgedragen btw terugvragen. Voor de omzetbelasting wordt een vordering als oninbaar gezien een jaar nadat de vordering opeisbaar is geworden. Op dat moment dien je de btw terug te vragen. Mocht je de vordering op een later tijdstip toch nog ontvangen, dient de btw alsnog afgedragen te worden.
Neem contact met ons op wanneer je wilt weten wat er op jouw specifieke situatie van toepassing is.
