Als startende ondernemer, kan er veel op je af komen. Wij hebben een aantal tips voor je op een rijtje gezet waar jij je voordeel mee kunt doen.
Ondernemerschap
Niet iedereen die ondernemer wil zijn, is ook daadwerkelijk ondernemer voor de inkomstenbelasting in de ogen van de Belastingdienst. Bij het bepalen of iemand ondernemer is, wordt bijvoorbeeld gekeken naar de continuïteit van je onderneming, de mate van ondernemersrisico dat je loopt, de bedrijfsomvang en de mate van zelfstandigheid. Om gebruik te maken van bepaalde aftrekposten, is het van belang dat je voor de inkomstenbelasting als ondernemer gezien wordt.
Benut de zelfstandigenaftrek
Eén van de aftrekposten voor zelfstandige ondernemers is de zelfstandigenaftrek. Deze aftrek zorgt ervoor dat je over € 6.310 – bedrag 2022 – geen belasting hoeft te betalen. Deze aftrek mag je als ondernemer toepassen wanneer je aan het urencriterium voldoet. Dit houdt in dat je op jaarbasis minimaal 1225 uur voor je onderneming moet werken. Werk je daarnaast ook nog in loondienst, dan moet je tevens meer dan vijftig procent van je totale werkzame uren aan je eigen onderneming besteden. Het is van belang een goede urenadministratie bij te houden.
Benut de startersaftrek
Wanneer je als startende ondernemer recht hebt op zelfstandigenaftrek, heb je waarschijnlijk ook recht op startersaftrek. Je komt hiervoor in aanmerking wanneer je aan het urencriterium voldoet. En wanneer je in de afgelopen vijf jaar minimaal één jaar geen ondernemer voor de inkomstenbelasting was, en in de afgelopen vijf jaar de startersaftrek niet meer dan twee keer gebruikt hebt. De startersaftrek bedraagt € 2.123.
Willekeurige afschrijving
Een startende ondernemer die voldoet aan de voorwaarden van de startersaftrek, mag zelf bepalen hoe en wanneer de bedrijfsmiddelen die in de startfase van de onderneming gekocht zijn, worden afgeschreven. Je mag alleen willekeurig afschrijven op bedrijfsmiddelen die je kocht in de jaren dat je startersaftrek kon krijgen, of het jaar ervoor. Op bedrijfsmiddelen die niet in aanmerking komen voor de kleinschaligheidsinvesteringsaftrek, kun je niet willekeurig afschrijven.
Denk na over een arbeidsongeschiktheidsverzekering
Wanneer je werkt als zelfstandig ondernemer en je wordt ziek, dan loop je het risico dat je geen inkomen meer hebt. Dit risico kun je afdekken door het afsluiten van een arbeidsongeschiktheidsverzekering. Als startende ondernemer is het ook mogelijk bij het UWV een arbeidsongeschiktheidsverzekering af te sluiten. Bij het UWV word je geaccepteerd zonder beoordeling van een arts. De premie die je betaalt voor een arbeidsongeschiktheidsverzekering, kun je aftrekken in je aangifte inkomstenbelasting.
Kleineondernemersregeling omzetbelasting
Indien je per kalenderjaar maximaal € 20.000 omzet hebt, kun je kiezen voor de kleineondernemersregeling (KOR). Als je kiest voor de KOR bereken je geen btw aan klanten en hoef je geen btw-aangifte te doen. Je kunt dan ook de btw over zakelijke kosten en investeringen niet aftrekken. De KOR is niet altijd financieel voordelig. Bekijk goed of de keuze voor de KOR een goede keuze is in jouw geval. Wanneer je de keuze maakt voor de KOR, is dat voor ten minste drie jaar óf tot je omzet boven de € 20.000 uitkomt.
Iedere ondernemer is uniek. Graag denken we met je mee over wat er specifiek voor jou van belang is bij de opstart van je onderneming. Neem gerust contact met ons op.
